Guide: Maxa avdragen och undvik dyra missar

Ränteavdraget har störst betydelse för många bostadsrätts- och villaägare. De som har höga skulder bör tänka till ett extra varv nu när räntan klättrat till nivåer som inte setts på många år. Det får följden att fler slår i taket för ränteavdraget på 100 000 kronor per person.

Taket är inte fullt så dramatiskt som det låter, utan innebär att avdraget trappas av. Belopp som överstiger 100 000 kronor blir avdragsgilla med 21 procent i stället för 30 procent. Det kan ändå finnas pengar att tjäna på att fördela ränteutgifterna inom hushållet – så att ingen får det lägre avdraget.

En förstärkning av reseavdraget trädde i kraft förra året. Från och med årets deklaration går det att få avdrag för bilresor med 25 kronor per mil, jämfört med tidigare 18,25 kronor. Avdraget för arbetsresor med förmånsbil har samtidigt höjts från 6,50 till 9,50 kronor per mil.

Försäljning av bostäder med förlust drabbar fler än förut, men avdrag kan ge plåster på såren. Då går det att göra ett skatteavdrag på 50 procent av förlusten.

Effekten av dåliga aktieaffärer kan också mildras – om olyckan skett på en aktiedepå och inte ISK. Har du sålt av aktier med förlust kan du kvitta dessa mot bostadsvinst, om än endast till 70 procent. Mot aktievinster kan dock kvittning ske till 100 procent, som Frida Bratt, sparekonom på Nordnet, tidigare sagt till Omni Ekonomi.

Flera ekonomer lyfter fram möjligheten att göra avdrag för privat pensionssparande för de som inte får tjänstepension från arbetsgivaren.

När Shoka Åhrman, sparekonom på SPP, får välja ett avdrag som förtjänar att lyftas fram i år faller valet på rot. Vid årsskiftet höjdes avdragstaket för rot till 75 000 kronor.

– Nytt för 2024 är att rot- och rutavdraget inte räknas ihop. Du kan alltså totalt göra avdrag på 150 000 kronor per person för rut- och rotarbete, säger hon till Omni Ekonomi.

Allt som inte är förifyllt i allmänhet, och bostads- och aktieaffärer samt reseavdrag i synnerhet.

Inom dessa tre områden upptäcker Skatteverket flest fel i deklarationerna.

– Alla är situationer där deklaranten behöver fylla i egna belopp i deklarationen och i bilagor. Då är det större risk för fel jämfört med de uppgifter vi får av exempelvis bankerna, säger Emelie Köhn, deklarationssamordnare på Skatteverket, till Omni Ekonomi.

Ett av de allra vanligaste misstagen rör reseavdraget. Varannan deklaration som granskas när det handlar om reseavdrag innehåller fel, rapporterade Aftonbladet i fjol.

Vad många missar är att det både krävs ett visst avstånd mellan hemmet och arbetsplatsen och minst två timmars tidsvinst jämfört med kollektivtrafik för att kunna göra avdrag för bilresor.

Deklaration vid försäljning av värdepapper på en aktiedepå kan vara snårigt, men det finns hjälp att få via Skatteverkets e-tjänst ”Så deklarerar du aktier”. För den som i stället äger aktier eller fonder på ett ISK-konto dras schablonskatten automatiskt och deklaranten behöver inte göra någonting.

Även när det gäller reseavdrag och försäljning av bostad finns särskilda e-tjänster på Skatteverkets hemsida att ta hjälp av.

– Ett annat vanligt misstag är faktiskt också att glömma lämna in deklarationen till oss. Även om alla belopp är korrekta behöver du ändå godkänna den, säger Emelie Köhn.

Den som lämnar felaktiga uppgifter riskerar att få betala en straffavgift, i värsta fall på många tusen kronor.

Vanligaste påföljden när Skatteverket upptäcker fel är ett så kallat skattetillägg. Då blir deklaranten skyldig att betala en andel, som oftast uppgår till 40 procent, av den summa som man hade tjänat om avdraget godkänts.

– Till exempel kan det handla om avdrag för resor till och från arbetet för längre avstånd eller fler dagar än du rest. Eller om du i samband med bostadsförsäljning gör avdrag för förbättringsutgifter du inte har haft, säger Emelie Köhn.

Alla deklarationer kontrolleras av Skatteverkets digitala kontrollsystem. Vissa nagelfars även av tjänstemän, och då riktas fokus mot ovan nämnda områden där det oftast blir fel.

Myndigheten gör ingen skillnad på missar som beror på slarv eller misstänkt fusk.

– Det är därför viktigt att först kolla upp om du har rätt till ett avdrag innan du begär det i deklarationen, säger Emelie Köhn.

Om man kommer på att något blev fel i en inskickad deklaration, går det att rätta i efterhand. Det kallas för självrättelse och innebär att man slipper straffavgiften – men bara under förutsättning att Skatteverket inte redan upptäckt saken.