Höjd ISK-gräns ökar skattefritt barnspar – men inte utan faror

En tvåstegsraket gör den populära sparformen ISK mer förmånlig än den varit tidigare. Nya regler som infördes i början av året har gjort sparande upp till 150 000 kronor helt skattebefriat. Vid årsskiftet dubblas det skattefria beloppet när gränsen höjs till 300 000 kronor.

Syftet med reformen är att fler ska kunna bygga ”fuck off”-kapital, som Liberalerna uttryckt det. Reglerna ändrar också förutsättningarna för barnsparande eftersom det blir möjligt att skatteplanera inom familjen.

En hel del föräldrar som har annat ISK-sparande, exempelvis till pensionen, når redan upp till gränserna på 150 000 respektive 300 000 kronor. De kan sänka skatten genom att låta kapital växa på ISK-konton i barnens namn.

En familj med två vuxna och två barn kan spara upp till 1,2 miljoner kronor skattefritt när reformen fått full effekt år 2026. Kritiker, bland annat remissinstansen Konjunkturinstitutet, har lyft fram möjligheten till skatteplanering som en nackdel med reformen.

Ja, det går att skapa ett ISK så fort barnet har fått sitt personnummer.

Föräldrarna blir då förmyndare, med en särskild föräldrafullmakt, och kan sköta placeringarna fram till 18-årsdagen. Samma dag går fullmakten upp i rök och då får 18-åringen full frihet att hantera pengarna.

Det finns som nämnts skattemässiga motiv till att starta ett ISK i barnets namn. Föräldrar kan på så sätt ducka skatt på cirka 1 290 kronor om året, enligt SEB:s beräkningar. Räkneexemplet bygger på att skattefriheten på 150 000 kronor utnyttjas maximalt, och att ISK-skatt på årets nivå annars hade tagits ut på samma summa pengar.

Skatteminskningen blir 2 580 kronor per barn från och med 2026 när 300 000 kronor blir skattefria. Denna siffra kan sedan multipliceras med antalet barn i familjen för att få en total besparing av skatt. Värt att nämna är att ränta på ränta-effekten vid långsiktigt sparande utnyttjas i högre grad när skatten minskar.

Men det finns också en del risker att beakta.

Den kanske mest uppenbara risken är att sparkapitalet går till något helt annat än avsett. När allt kommer till kritan kanske festresor eller sabbatsår lockar mer än körkort eller kontantinsats till en bostadsrätt.

Föräldrar bör ställa sig frågan: Vill man ha kontroll över pengarna? Det menar Susanne Eliasson, privatekonomisk analytiker på SEB.

– Personligen tycker jag inte att man ska stirra sig blind på skattefördelen, säger hon till Omni Ekonomi.

– Man har ingen aning när man sparar till sitt barn hur det kommer att bli när det fyller 18, lägger hon till.

En annan sak som är viktig att känna till är att pengarna inte kan användas hur som helst under spartiden. Lagens föräldrabalk reglerar vad som får göras och inte. Enkelt förklarat är det bara okej med nödvändiga inköp av sådant som gagnar barnet.

– Det går alltså inte att köpa golfklubbor till pappa för barnens pengar, säger Sharon Lavie, sparekonom på Lendo, till Privata Affärer.

Det kan straffa sig att nalla av barnens sparkapital. Banken kan neka transaktionen och föräldrar kan till och med bli skadeståndsskyldiga.

För stora summor barnsparande gäller särskilda regler. I de fall pengarna växt till mer än åtta prisbasbelopp – drygt 470 000 kronor räknat på 2025-års nivå – måste föräldrar anmäla det till kommunens överförmyndare.

Vid så stora sparbelopp, som kräver anmälan, minskar manöverutrymmet i placeringarna.

– Fonder är inga problem. Men aktieplaceringar kan överförmyndare ha åsikter om. Man får inte riskera pengarna. Det är det reglerna handlar om, säger Susanne Eliasson.

Om valet ändå faller på ISK i barnets namn finns det sätt att hjälpa hen att fatta kloka beslut med pengarna.

Veckopeng är en beprövad metod som experter talar sig varmt om. Ett vanligt råd är att börja med det vid sex eller sju års ålder.

– Det är ett bra sätt att lära dem att hushålla med begränsade resurser och att förstå pengars värde, har Arturo Arquez, privatekonom på Swedbank, tidigare sagt till Omni Ekonomi.

En annan strategi är att fortsätta skjuta till pengar även efter 18-årsdagen, med förbehållet att sparkapitalet bara sockras om det finns vettiga planer för hur det ska användas.

Kapitalförsäkring, KF, erbjuder vissa fördelar jämfört med ISK.

Det påminner om ISK och schablonbeskattas på liknande sätt. Även KF omfattas av de nya reglerna om skattefrihet upp till 150 000 i år och 300 000 kronor nästa år.

Frida Bratt, avgående sparekonom på Nordnet, tillhör de som förespråkar KF för barnsparande. En fördel jämfört med att starta ett ISK i eget namn, är att barnen automatiskt får pengarna i händelse av dödsfall.

– Poängen med en kapitalförsäkring är att du står på försäkringen, men någon annan (barnet) är förmånstagare, säger hon till Omni Ekonomi.

De som väljer ISK i eget namn och vill försäkra sig om att barnen får pengarna behöver skriva in det i sitt testamente. Annars tillfaller ISK:t dödsboet.

Det här är en uppdaterad version av en artikel som ursprungligen publicerades i oktober 2024.