”Den som saknar tjänstepension i sin anställning har fortfarande möjlighet att göra avdrag på sitt privata pensionssparande. Ett avdrag som inte bara gynnar plånboken på kort sikt utan skapar goda förutsättningar för den framtida inkomsten.”
”Håll koll på ränteavdraget i år”
Tjänstepension och resor är några av de viktigaste avdragen att hålla koll på i årets deklaration. Men med stigande räntor har ränteavdraget också seglat upp som en viktig punkt, säger experterna till Omni Ekonomi.
– Fördelningen av ränteavdraget inom hushållet och gränsen för när reduktionen trappas ner har knappt varit något att hålla koll på under de senaste åren då vi kommer från en period av extremt låga räntor, säger Américo Fernández.
Här gäller det att vara lite på tårna och fördela räntebetalningarna mellan varandra så att man inte slår i taket i onödan.
– Det gäller exempelvis om en slår i taket för brytpunkten, om hen står för en större del av betalningarna, eller om den ena exempelvis har för låg inkomst för att få fullt avdrag, säger Nordnets sparekonom Frida Bratt.
Vilka avdrag är de viktigaste anser du?
”Reseavdraget är ett av de viktigaste avdragen du kan göra. Om du reser till och från ditt arbete kan du få avdrag för dina utgifter som är högre än 11 000 kronor. Om du reser med kollektivtrafik kan du få avdrag för utgifterna om avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst två kilometer. Reser du med bil måste avståndet vara minst fem kilometer. Glöm inte heller att informera om dina inkomster om du hyr ut ett extra rum, din lägenhet eller ditt fritidshus. Det är förmånligt att hyra ut sin lägenhet eller hus. För privatbostad finns ett schablonavdrag på 40 000 kronor. Utöver detta finns möjlighet att göra avdrag för en kostnaderna för bostaden. För småhus och ägarlägenheter är avdraget 20 procent av hyresintäkten.”
”Viktigaste avdragen är om man sålt sin bostad, sålt värdepapper från depå, rest mycket i arbetet, hyrt ut sin bostad eller om man har pensionssparat privat och saknar tjänstepension från arbetsgivaren. Vad gäller exempelvis husförsäljningen så kan man dra av för mäklararvode, förbättringsutgifter med mera, och det kan bli ganska många tusenlappar. Har du exempelvis sålt av aktier med förlust kan du dessutom kvitta dessa mot bostadsvinst, om än endast till 70 procent. Mot aktievinster kan dock kvittning ske till 100 procent. Det är lätt att göra fel när det kommer till aktieförsäljningar, men som tur är finns bra hjälpmedel på Skatteverkets hemsida. Det gäller även reseavdraget. Vad gäller privat pensionssparande är det fortfarande avdragsgillt för den som inte får tjänstepension från arbetsgivaren eller är egenföretagare.”
”Störst påverkan har oftast ränteavdraget. Det är förtryckt men det kan vara idé att se över det i det fall det är två som har ett gemensamt lån, nu när boräntorna har stigit. Räntor upp till 100 000 kronor är avdragsgilla med 30 procent och på belopp över 100 000 kronor är det 21 procent. Vid stora lån och höga räntor kan det vara värt att fördela lånet så att ingen får det lägre avdraget. Det kan också vara idé att låta den ena inkomsttagaren ta en större del av lånet i det fall den andra inte har tillräckligt hög inkomst för kunna dra nytta av ränteavdraget. För studenter och andra som arbetar tillfälligt på en ort där de inte är skrivna kan avdrag för tillfälligt arbete på annan ort ge en sänkt skatt med ibland ett par tusen kronor. Avdraget gäller både resor och bostad. Läs noga igenom villkoren för avdraget på Skatteverkets hemsida.”
Finns det några nya avdrag i år som man ska hålla koll på?
”Avdrag sänker den beskattningsbara inkomster och sådana finns inte så många. Däremot finns det gott om skattereduktioner, som sänker skatten, som är värda att hålla koll på. Utöver rot- och rut-avdragen finns även nya skattereduktioner för solceller och laddstolpar. Till skillnad från andra reduktioner gäller dessa för både arbetskostnad och material.”
”Tillfällig skattereduktion för arbetsinkomster för att hantera ökade arbetskostnader till följd av pandemin gäller även för beskattningsåret 2022. Många arbetade hemma under pandemin 2022 och kan under vissa förutsättningar göra vissa avdrag för hemmakontoret. Kan vara värt att se om man uppfyller kraven för att kunna göra avdragen. Saknar du pensionsrätt i din anställning och investerat i pension privat så får du göra ett avdrag med 35 procent av anställningsinkomsten. Nytt för årets deklaration är också att man, om man haft ett jobb på annan ort som varat i max en månad, kan göra avdrag för levnadskostnader på samma sätt som under en tjänsteresa.”
”Riksdagen har beslutat om förändringar i reseavdraget, men eftersom dessa förändringar började gälla 1 januari 2023 så är de aktuella först i deklarationen för 2024. En nyhet inom rut-avdraget är att det även omfattar tvätt av textilier och kläder, möblering och bostadstillsyn.”
”Snarare att inte bli förvirrad av olika förslag om förändringar av avdrag som kring reseavdraget. Det är precis som tidigare år, inga förändringar än.”
Är det något man ska tänka på när det gäller ränteavdraget för bolån nu när räntorna stigit?
”Fördelningen av ränteavdraget inom hushållet och gränsen för när reduktionen trappas ner har knappt varit något att hålla koll på under de senaste åren då vi kommer från en period av extremt låga räntor. Förra året skiftade ränteläget kraftigt och hushåll med höga skulder kan mycket väl komma upp i räntekostnader som gör att man når gränsen på 100 000 kronor per person, då minskar reduktionen från 30 procent till 21 procent.”
”Ja, om du har höga räntekostnader, så kan du anmäla till Skatteverket att du vill ha stående jämkning, då får du skatteavdrag varje månad i stället för en gång om året i samband med skatteåterbäringen. Det är också viktigt att dela på ränteavdragen om du äger din bostad tillsammans med din partner. Ni fördela ränteutgifterna mellan er för att på så sätt få maximal skattereduktion för underskott i kapital. Den maximala skattereduktionen är 30 procent och det får man för underskott upp till 100 000 kronor. Om underskott i kapital för någon part överstiger 100 000 kronor blir bara skattereduktion värd 21 procent av det överskjutande beloppet.”
”Nu var ju inte räntorna höga under hela inkomståret 2022, utan steg successivt. Men fler bör bli allt mer medvetna framöver om att det finns en brytpunkt för ränteavdraget, som är 100 000 kronor per person. Upp till brytpunkten är avdraget 30 procent, därefter är det 21 procent. Eftersom det gäller per person har man större möjligheter att få fullt avdrag om man är två i hushållet. Det kan finnas anledning att se över fördelningen av räntebetalningarna, så att ränteavdraget maximeras. Det gäller exempelvis om en slår i taket för brytpunkten, om hen står för en större del av betalningarna, eller om den ena exempelvis har för låg inkomst för att få fullt avdrag.”
I övrigt är det, som alltid, viktigt att ha koll på vad vi är skyldiga att deklarera även om det inte är förtryckt på blanketten. Många missar uthyrning av privatbostad och försäljning av lösöre. Där finns stora grundavdrag (40 000 kronor respektive 50 000 kronor) men på belopp däröver är det kapitalskatt med 30 procent. Exempelvis något som ärvts och sålts på auktion kan innebära skatteplikt.
Pensioner och andra inkomster från andra länder ska också redovisas även om de beskattats i ett annat land. Skatterna jämkas enligt sambeskattningsavtal. Berätta i rutan Övriga upplysningar om vad det är för inkomst och varifrån den kommer. Det sker allt mer utbyte av inkomstuppgifter mellan länder.
Omni är politiskt obundna och oberoende. Vi strävar efter att ge fler perspektiv på nyheterna. Har du frågor eller synpunkter kring vår rapportering? Kontakta redaktionen